Комплексное решение для автоматизации предприятий

I.   Подготовительный этап
Необходимо закрыть 1-й квартал (выполнить все необходимые расчеты, отчеты и т.д.).  После этого обязательно создать резервную копию!

II.  Подготовка настроек
В модуле Настройка -> Справочники ->  Классификатор АГ  создать необходимые амортгруппы.  Можно создавать вручную по Insert. Возможно, для некоторых предприятий будет удобнее переименовать существующие группы и добавить недостающие.
Также есть возможность воспользоваться автоматической генерацией групп: комбинация клавиш Alt +M на закладке Классификатор АГ:

После нажатия ОК в конец списка будут добавлены 16 новых групп. Если язык интерфейса установлен русский, то наименования групп будут на русском языке, а если украинский, то на украинском.
Будет добавлен список групп согласно «Класифікації груп основних засобів та інших необоротних активів і мінімально допустимих строків їх амортизації», перечисленных в ст.145, п.145.1  Налогового Кодекса Украины (далее НКУ), например:

Необходимо в каждую группу установить метод амортизации. Для этого можно из новых системных методов № 321 - №325 (закладка Методы амортизации) породить пользовательские методы и по F4 на амортгруппе добавить в нее необходимый метод. Таким же образом можно ввести налоговые счета и другие данные, если это необходимо. 

III.      Смена периода
С 01/04/11 необходимо установить период налогового учета – месяц. Для этого в модуле Управление учетными периодами необходимо установить текущим месяцем Апрель 2011, а в модуле Настройка на закладке Параметрыизменить  Период налогового учета – установить Месяц.

IV.      Настройка картотеки
Обратите внимание!  Изменяемые данные можно предварительно сохранить в полях пользователя, это потом  облегчит процесс проверки  результатов изменений  в реестре картотеки, отчетах.  Для этого необходимо создать соответствующие поля пользователя в подсистеме Администратор

Для проведения изменений необходимо установить текущим периодом Март 2011.

В картотеке во всех карточках необходимо установить новые амортгруппы. Это можно делать вручную, а можно воспользоваться спецфункцией, которая автоматически создаст Акт изменений, в котором можно для отмеченных карточек выбрать амотргруппу, а также выполнить изменение налоговой первоначальной стоимости и износа (приравнять их к бухгалтерским данным).

Запускается спецфункция по Alt+S, Alt+Shift+M для отмеченных карточек. Появится следующее окно:

В нем на первой закладке необходимо ввести Номер и Основание Акта изменений (любые). А на второй закладке заполнить Шаблон необходимым образом, например:

Т.е. на форме Шаблон выбрана группа Транспортні засоби (метод выбирать не нужно – он привязывается к группе в Настройке -> Справочник АГ), указано, что первоначальная налоговая стоимость будет равна бухгалтерской на 01/04/11, перенесен начисленный бухгалтерский износ во входной налоговый, а также СПИ общий и входной (налоговый приравнивается к бухгалтескому).
Если не нужно переносить СПИ (износ/стоимость) для каких-то карточек – соответственно убираем данные отметки.
После нажатия ОК появится протокол о выполнении разноски:

После применения спецфункции необходимо выполнить обновление данных реестра картотеки: Alt +S, Alt+U.

Обратите внимание!  При переходе на новую систему налогового учета могут возникнуть ситуации, затрагивающие учетную политику предприятия:

1. «СПИ общий» налоговый должен быть не меньше срока указанного в статье  145.1.  Класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів і мінімально допустимих строків їх амортизації . Поэтому, если например, в СПИ бухгалтерском стоит срок  48 мес, а данное ОС относится к группе Транспортні засоби, у которой минимальный СПИ = 5 лет или 60 месяцев, то СПИ в налоговом учете надо будет увеличить до 60  после выполнения спецфунции.

2.  В НКУ  запрещено включать в новую налоговую стоимость суммы переоценок, выполненные в бух. учете после 1 января 2010,  чтобы не завышать «налоговую» амортизируемую стоимость. По этому поводу  смотрите:

- НКУ  ст. 144.1 абзац  6 ,   ст.146.11
- консультацию ГНАУ, размещенную  на официальном сайте ГНАУ в Единой базе налоговых знаний  (ЕБНЗ) под кодом 110.09.01.
- Письмо ГНАУ от 09.02.2011 № 3610/7/15-0317

3. Если в процессе перехода  образуется «Временная налоговая разница», согласно, ст.138 НКУ, то надо выполнить такие действия:
-  создать отдельную  аморт.  группу,  чтобы  потом ее можно было включать в декларацию о прибыли;
- создать отдельную  карточку в картотеке ОС, где содержатся  данные только налогового учета,  а данные бухгалтерского - равны нулю.
По этому поводу  смотрите:
- Письмо ГНАУ от 09.02.2011 № 3610/7/15-0317
- Положення бухгалтерського обліку “Податкові різниці» від 21.02.2011 за №212/18950
Для  изменения СПИ в большом количестве карточек можно воспользоваться Глобальной корректировкой (Alt +G), в режиме создания Акта изменений, с помощью пользовательской программы установить нужный СПИ. Пример текста программы Глобальной корректировки:
            IST_SPI_ALL_N = 60
Если таких карточек не много, то  можно отредактировать  в них СПИ общий по F4,  и тоже будет создан Акт изменений.

В любом случае просмотреть и удалить Акт изменений из карточки можно зайдя в карточку по Enter и нажав Alt +В – для
отдельно взятой карточки.

Если необходимо массово удалить Акт изменений из карточек, то  нужно воспользоваться также Глобальной корректировкой (Alt +G) – режимом удаления Акта  изменений (ключевые поля - дата и номер).
После того, как картотека готова и во всех карточках указаны: нужная АГ, СПИ, метод, стоимость и входной износ, необходимо хорошо проверить корректность данных согласно Налоговому кодексу.

V.     Приостановка переключения «СПИ прошедшего» для основных средств, которые не эксплуатируются

Согласно статьи 145.1.2. НКУ : Нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта, який встановлюється наказом по підприємству при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс), але не менше ніж визначено в пункті 145.1 і призупиняється на період його виводу з експлуатації (для реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання, консервації та інших причин) на підставі документів, які свідчать про виведення таких основних засобів з експлуатації).
Отсюда следует, что необходимо сделать соответствующую настройку для документов движения ОС, которые выводят ОС из эксплуатации, т.е. для документов: Перевод в запас, Перевод на консервацию, Перевод на кап. ремонт, Перевод на модернизацию, Перевод на реконструкцию, чтобы амортизация на них на время выведения из эксплуатации не начислялась.
Выполняется она следующим образом:
 В модуле Настройка на закладке Расчет СПИ нажимаем Insert – появится окно для заполнения, в котором по очереди подтягиваем необходимый документ, указываем Использование и ставим отметки для приостановки СПИ. Например:

Такую операцию выполняем для всех вышеперечисленных документов. Но кроме них в этот список необходимо также добавить документы Поступление, Перемещение со склада, Частичное перемещение с Использованием «В запасе» - амортизация на них не будет начисляться и без этой настройки, а настройка нужна для приостановления наращивания «СПИ прошедшего», пока ОС находится в запасе.  Для документа Перевод в аренду тоже можно  сделать такую настройку (в зависимости  от вида аренды).

После выполнения будем иметь следующий список: